С какой площади платится налог на имущество

Содержание

С какой площади платится налог на имущество

С какой площади платится налог на имущество

Владение помещениями неизбежно влечёт за собой обложение налогом.

Поэтому определенный процент денежного дохода ежемесячно под видом налогового сбора отчисляется в государственную казну.

Как обстоят дела с налогами в отношении коммерческой недвижимости?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-45-84. Это быстро и бесплатно!

  • Размер налоговой ставки
  • Налог на коммерческую недвижимость физических лиц
  • Если данным имуществом владеет юридическое лицо
  • Налогообложение аренды нежилого помещения
  • Как НДФЛ связан с владением нежилой площадью?
  • Кто освобождён от уплаты налогов?
  • Каковы последствия неуплаты?
  • Заключение

Размер налоговой ставки

Как показывают наблюдения, эти цифры из года в год варьируются.

Давайте проследим динамику роста налогообложения коммерческой недвижимости за последние три года (с 2014 по 2016 годы):

  • в 2014 году ставка по взносу такого налога составляла 0,9%;
  • в 2015 году – 1,2%;
  • в 2016 году 1,5%.

При этом, несмотря на то, что 2017 год начался недавно, уже есть прогнозы насчёт размера налоговой ставки на текущий год и даже на предстоящий 2018. По мнению экспертов, в 2017 году эта цифра достигнет уровня 1,8%, а в 2018 году – и вовсе 2%.

Согласно какому принципу рассчитывается процентная ставка по налогу на коммерческую недвижимость? Расчёт ставки опирается на принцип презентабельности (подразумевающий привлекательный вид здания или помещения) и окупаемости (то есть оправданность затрат на содержание помещения, которое способствует принесению прибыли).

При этом примечательно, что данные цифры рассчитаны исходя из кадастровой стоимости помещения. Но это при условии, что ваше помещение было оценено и внесено в кадастровый реестр.

Если же не была своевременно проведена оценка помещения и занесение информации о нём в особые базы данных, то налоговая ставка рассчитывается, как и прежде, исходя из балансовой стоимости, как это оглашено в Налоговом Кодексе РФ.

Более подробно о налоге на жилое и нежилое помещение читайте далее.

Налог на коммерческую недвижимость физических лиц

Примечательность налоговых выплат физическими лицами в прогрессировании (то есть постепенном и закономерном увеличении) налоговой ставки в зависимости от кадастровой стоимости помещения, которым владеет физической лицо (к примеру, индивидуальный предприниматель).

Но сама ставка вычитается исходя из инвентаризационной стоимости помещения и не может превышать показатели, закрепленные на законодательном уровне.

  • если стоимость помещения составляет 300 тысяч рублей, то процентная ставка по налогу на нежилое помещение физ. лица коммерческого назначения составит всего 0,1% (для помещений, предназначенных для проживания);
  • от 300 до 500 тысяч рублей – от 0,1% до 0,3% (для прочих помещений и строений);
  • свыше 500 тысяч рублей – от 0,3% до 2,0% (для дорогостоящей недвижимости, торговых центров и офисов).

При этом никакие льготы при налогообложении нежилых помещений физических лиц не распространяются, потому что помещение физического лица вовлечено в предпринимательскую деятельность.

Если данным имуществом владеет юридическое лицо

Какие налоги на коммерческую недвижимость юридических лиц? Здесь мы имеем дело с совершенно другими цифрами, нежели при расчете налоговых ставок на коммерческую недвижимость физических лиц. Хотя бы в силу того, что помещения, принадлежащие юридическим лицам облагаются налогом на имущество организаций.

Как правило, налог на такое имущество не превосходит 2,2% от конечной цены самого помещения.

Если юридическое лицо производит сделку купли-продажи на основе владеемого помещения, то в документе указывается денежная сумма, которая составляет 18% от оценочной стоимости здания.

Её покупатель обязан выплатить, чтобы в итоге стать полноправным владельцем коммерческого помещения.

Если при продаже в договоре будет стоять стоимость равная или меньшая чем при покупке, то вполне удастся избежать выплаты налога такого налога.

Этот вопрос прежде всего актуален для всех, кто желает сдавать помещение в аренду и при этом иметь максимальную прибыль, не поврежденную налоговым бременем.

Право сдачи помещения в аренду имеет собственник помещения. При этом он может выступать, как просто физическое лицо, так и будучи зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя.

Налог за аренду нежилого помещения, согласно Налоговому кодекс РФ, обязательно нужно выплатить государству в размере 13% от общей суммы арендной прибыли (НДФЛ) за период договора (не ежемесячно!).

Если же физическое лицо, предоставляющее в аренду нежилое помещение для реализации коммерческой деятельности, будет уклоняться от ежемесячных процентных выплат, то при его разоблачении оно будет вынуждено выплатить пеню в размере до 8% годовых и штраф (до 20% от неуплаченной суммы).

Налог от сдачи в аренду нежилого помещения (налоговая ставка) будет сокращен, если сдача в будет производиться от физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя и составит всего 6% от полученной арендной платы.

Как НДФЛ связан с владением нежилой площадью?

Как известно, до начала 2015 года налог на нежилое помещение, рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости помещения.

Об этом уже было немного сказано выше.

Начиная же с 2015 года расчет этого налога опирается на кадастровую стоимость помещения.

Таковая может быть установлена в результате оценочных мероприятий, которая должны проводиться по решению суда и не чаще одного раза в три года.

Соответственно и налоговая ставка чаще этого периода меняться также не может.

Налог на нежилую недвижимость физических лиц, как и прежде, должен уплачиваться не позднее 1 октября года, следующего за отчётным.

Согласно закону, существует три основных ставки налога на имущество — нежилое помещение:

  • 0,1% от кадастровой стоимости для жилых площадей, недостроенных жилых домов, гаражей, кооперативов и т.д.;
  • 2% для торгплощадок и офисов, а также для помещений, стоимость которых превышает 300 тысяч рублей;
  • 0,5% для всех прочих заведений.

Справка. Названные цифры при налогообложении нежилого помещения могут несущественно варьироваться. Это будет зависеть от вида здания и его расположения, его кадастровой стоимости и т.д.

Кто освобождён от уплаты налогов?

Частично освобождаются от уплаты налогов объекты:

  • научного;
  • медицинского;
  • образовательного характера.

Полностью от неё освобождены организации:

  • бюджетные;
  • религиозные;
  • для проведения культурного досуга;
  • оборонного характера;
  • связанные с метро;
  • ПАТП и похожие организации;
  • ЖСК;
  • общества по трудоустройству инвалидов и людей с ограниченным возможностями;
  • ТСЖ.

Таким образом, можно видеть, что в этот перечень включены все организации некоммерческого толка.

Каковы последствия неуплаты?

Если в силу разных причин, уплата налогов на нежилое помещение у физического лица или юридического будет избегаться, то их ожидает правовая ответственности, ответ перед силой закона.

Однако не стоит думать, что всё начинается непременно с карательных мероприятий со стороны судебной власти. Предваряет судебные тяжбы с неплательщиками серия присланных уведомлений о задолженностях. Если после этого не происходит уплаты задолженности добровольно, начинается пора принудительных взысканий.

В течение полугода налоговые органы обращаются в суд.

Это происходит, если сумма всех совокупных задолженностей составляет более 1500 рублей.

К тому же, скорее всего, предстоит потратиться на судебные издержки. Поэтому не стоит манкировать оплатой налогов.

Заключение

Как видим, сфера налогообложение касается и владения нежилыми площадями для ведения коммерческой деятельности. Поэтому всегда необходимо быть в курсе нынешнего налогового законодательства и последствий, связанных с его несоблюдением.

Источник: http://zhivemvrossii.com/pomeshhenie/nalogooblozhenie.html

Налог на недвижимость: изменения в законодательстве

Предложение об использовании кадастровой оценки жилья и прочего недвижимого имущества в целях взимания налога звучало уже в 2004 году. Однако изменению законодательства помешал тот факт, что практически вся недвижимость в РФ имела только устаревшую инвентаризационную оценку, которую проводило БТИ.

Расчет налога за 2016 год в некоторых регионах уже будет осуществляться по новым принципам. Уведомления с увеличившимися суммами россияне – владельцы недвижимости смогут увидеть уже в октябре 2016.

Главные нововведения

Во вступившей в силу 32-й главе НК, которая и регулирует использование нового налога на недвижимость для собственников — физических лиц, есть принципиально новые нормы, работающие уже с 2015 года:

  • Базой по налогу установлена кадастровая стоимость дома, квартиры, дачи и прочей недвижимости. Ранее тот же расчет производится на основе инвентаризационной оценки, проводимой БТИ.
  • Для полного перехода на новую систему расчета установлен промежуточный переходный срок – с 2015 по 2020 год. За эту пятилетку все регионы должны перейти на исчисление сумм налога только по кадастровой оценке.
  • В некоторых случаях муниципальные власти теперь имеют право самостоятельно определять базу, процентную ставку, срок уплаты и так далее. Этими полномочиями местные власти также наделил закон о новом налоге на недвижимость уже с 2016 года.
  • Кроме того, появляется новая классификация недвижимости: машиноместо и единый недвижимый комплекс. Эти объекты по общим принципам облагаются налогом по стандартной ставке.
Читайте также  Отвечает ли генеральный директор ООО своим имуществом

Как и прежде, новые налоги на недвижимость с 2016 года будут начисляться на квартиры, частные дома, садовые и дачные постройки, гаражи, незавершенные объекты и коммерческие постройки. Уплата должна производиться собственником, а не арендатором или пользователем.

Расчет для физлиц осуществляет налоговая служба того района, где объект располагается на момент начисления. По кадастровой стоимости сбор будет исчисляться только в том случае, если местными властями будет на законодательном уровне установлен такой порядок.

Расчет суммы

Суть нового налога на недвижимость заключается в том, чтобы суммы, перечисляемые собственниками в бюджет, максимально соответствовали реальной цене их квартир и домов. Формула осталась прежней, только инвентаризационная стоимость в ней заменена кадастровой: налог равен произведению доли в имуществе, кадастровой оценки и налоговой ставки.

Налоговые ставки устанавливаются на федеральном уровне. Однако этот базовый размер может быть даже десятикратно увеличен (для коммерческой недвижимости) на местном уровне. На сегодняшний день размеры ставок по новому закону о налоге на недвижимость с 2015 года таковы:

  • минимальная ставка в 0,1% предусмотрена для жилой недвижимости (квартиры, дачи, частного дома), а также для машиномест и гаражей, в том числе и всех этих объектов в виде неоконченной стройки;
  • ставка в 2% — самая высокая – будет использоваться в расчете налога в отношении элитных объектов недвижимости, стоимость которых превысит на момент исчисления 300 миллионов рублей;
  • все прочие объекты будут облагаться сбором по ставке 0,5%.

Чтобы снизить нагрузку на граждан, государство предоставляет им право использования льгот – вычетов. Так, уменьшить базу (площадь помещения, с которой начисляется налог) можно с помощью таких вычетов:

  • на 20 метров уменьшается площадь квартиры;
  • на 10 метров – комнаты;
  • на 50 метров – частного дома.

Также на льготы по новому налогу на недвижимость могут рассчитывать особые категории собственников недвижимости:

  • инвалид первой или второй группы;
  • военнослужащий;
  • герой СССР, России;
  • чернобылец;
  • пенсионер;
  • многодетная семья.

Возможность не уплачивать налог распространяется только на одну единицу недвижимого имущества. Например, если многодетная семья владеет двумя квартирами и дачей, льгота может быть получена ими только на одну квартиру и дачу. По второй квартире начисление будет производиться в полном объеме.

Дополнительные льготы формируются на местах региональными властями, от их объема зависит, какой налог на недвижимость будут уплачивать граждане. К льготному налогообложению также можно отнести использование понижающего коэффициента, который будет использоваться до 2020 года.

Коэффициент планирует повышать сумму налога на 20% ежегодно, поэтому будет равен 0,2-0,8 с 2016 года. На него при исчислении налога будет умножена разница между  «старой» и «новой» стоимостью объектов. Такая методика призвана обеспечить щадящий переход к новому начислению сбора.

Продажа недвижимости «по-новому»

Новый налог с продаж недвижимости заключается в следующем:

  • За основу теперь берется не инвентаризационная или указанная в договоре, а кадастровая стоимость предмета сделки.
  • Продажа недвижимости предполагает по новому закону освобождение от налога для тех владельцев, которые приобрели (получили в дар или наследство) имущество свыше 5 лет назад. Исключение – недвижимость унаследована, получена в дар или приватизирована.
  • Стоимость, указанная в договоре купли-продажи, может оказаться ниже рассчитанной кадастровой. В этом случае при исчислении налога, если уплата его необходима, будет использоваться понижающий коэффициент 0,7.

Указанные нормы введены в действие 217-й статьей НК с начала 2016 года. Новые расчеты и правила начисления налога на недвижимость затронут россиян уже осенью текущего года. Для определенных объектов кадастровая оценка не изменит размера налога, а старые здания в центре мегаполисов будут теперь дорогостоящей недвижимостью: налог с них будет заметно выше.

Источник: https://creditnyi.ru/vse-nalogi/novyi-nalog-na-nedvizhimost-488/

Налог на имущество в отношении дачных построек

Источник: http://nedvizhimost-kazan.ru/s-kakoy-ploschadi-platitsya-nalog-na-imusch/

При какой площади надо платить налог на имущество нежилого помещения

Как правило, законы вводят прогрессивную шкалу налога на недвижимость: чем дороже объект налогообложения, тем выше ставка. Введённый ещё в 1991 году закон «О налоге на имущество физических лиц», который не так давно регулировал взимание налогов с граждан, утратил силу с 1 января 2015 года.

Теперь налоги на имущество регулируются на основании положений Налогового кодекса (НК РФ). При этом конкретные ставки в кодексе не указаны: они относятся к ведению местных властей, поскольку это устанавливаемый и взимаемый местными властями налог.

Всё, что установил в НК РФ федеральный законодатель, это предельные ставки налогов, которые могут назначать местные власти.

В зданиях могут быть помещения разного назначения, например, если первый этаж многоэтажного жилого дома отводится под магазины и офисы, или если жилой дом на двух хозяев делится на две части, и одна из них переводится в категорию нежилого (например, для парикмахерской).

Налог на имущество нежилого помещения юридического лица

Если единый объект недвижимости содержит в себе жилое помещение, из его кадастровой стоимости вычитается миллион рублей, налог уплачивается с этой, уменьшенной, суммы. Таким образом, налоги собственников могут уменьшаться благодаря:

  • учёту жилого помещения в составе комплекса недвижимости;
  • исключения из общей площади мест общего пользования;
  • использования разных статусов собственника при долевой собственности.

Проверить правильность начисления налогов можно по налоговому извещению, в котором указывается площадь объекта, доля и собственник (организация, обычный гражданин, льготник). Налогообложение недвижимости, прежде всего, нежилой преследует цель стимулирования экономической активности, хозяйственного использования данной недвижимости.

Налог на коммерческую недвижимость: особенности расчета, ставки и проценты

Если у владельца есть несколько видов недвижимости, то налог рассчитывается для каждой. Льготы предоставляются собственникам недвижимости, которая используется в области медицины, образования, науки. Новый налог не распространяется для:

  • религиозных и бюджетных организаций;
  • ТСЖ, ЖСК;
  • транспортных заведений;
  • оборонных предприятий;
  • метрополитена;
  • предприятий, где трудятся инвалиды;
  • автомобильных фирм;
  • культурных учреждений.

Утвержденные ставки В каждом регионе может быть разная ставка налога на коммерческую недвижимость.

Внимание

Но практически везде максимально действует 2% от кадастровой стоимости. Если ее узнать, то можно определить сумму налога. Получить необходимые сведения можно в Кадастровой палате. Если цена сильно высокая, то нужно написать заявление на ее пересмотр.

Налог на имущество с нежилого помещения на первом этаже многоквартирного дома

Граждане далеко не всегда имеют в собственности нежилую недвижимость, а многие, имея её, пользуются льготами. Небольшие налоговые ставки почти не ощущаются большинством россиян. Но организации, а также собственники дорогой недвижимости зачастую сталкиваются с ощутимыми налоговыми расходами и стараются оптимизировать их, иногда даже превентивно.

Какая нежилая недвижимость и какими налогами облагается, как можно уменьшить или избежать их, и как их уменьшать и избегать нежелательно?

  1. Местные налоги по федеральным правилам
  2. Социальная сторона налогообложения
  3. Особые случаи владения недвижимостью
  4. Уменьшение налогообложения
  5. Оспаривание кадастровой стоимости
  6. Иные налоги, связанные с нежилым помещением

Местные налоги по федеральным правилам Недвижимость предполагает расходы в виде налогов.

Как платить налог на нежилое помещение

Высокие ставки налога на нежилые помещения, особенно коммерческие, возлагают большую ответственность на собственников зданий и сооружений.

Налоговые требования серьёзно затрудняют ценовые сговоры арендодателей, поскольку возлагают на них обязанность по ежегодной уплате значительных сумм, то есть, владельцы недвижимости, в свою очередь, вынуждены искать арендаторов и снижать для них цены на аренду для того, чтобы ценный актив не превратился в статью одних лишь расходов. Местные бюджеты пополняются, прежде всего, за счёт налогов на недвижимость (собственно, налоги на недвижимость не поступают ни в какие бюджеты, кроме местных).

Поэтому местные власти также вынуждены удерживать разумные налоговые ставки, не задирая их слишком высоко, чтобы не замедлять строительство новых объектов коммерческой недвижимости.

Подскажите по налогу на имущество юр лица

При этом фактическим использованием нежилого помещения для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания или объектов бытового обслуживания признается использование не менее 20% его общей площади для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания или объектов бытового обслуживания (п. 5 ст. 378.2 НК РФ).

Узнать, признаются ли объекты незавершенного строительства объектом налогообложения по налогу на имущество организаций, можно в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ.

Получите полный доступ на 3 дня бесплатно! В свою очередь в многоквартирном доме налог взимается с общей площади помещения, включая неиспользованную, уточнили финансисты.

Инструкция 1 Если вы сдаете нежилое помещение в аренду как физическое лицо, то предоставьте документы, которые подтверждают ваши доходы с аренды помещения, в местное налоговое отделение.

Согласно НК РФ физическое лицо при сдаче нежилого помещения в аренду другому физическому лицу должно платить налоги в размере 13 процентов от полученного дохода.

2 Если вы физическое лицо, но сдаете нежилое помещение в аренду индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу, посетите местное налоговое отделение и объясните ситуацию. Вы не будете платить налоги, так как согласно НК РФ в подобной ситуации налоги платит сам арендатор.

3 Если вы предоставляете помещение в аренду физическому лицу, но налог на нежилое помещение в 13 процентов считаете слишком большим, зарегистрируйтесь в качестве индивидуального предпринимателя.

Читайте также  Заявление в милицию о порче имущества образец

Важно

Выше и ниже в статье приведены легальные способы, которые можно использовать для оптимизации налогообложения. Оспаривание кадастровой стоимости Кадастровая стоимость недвижимости имеет очень важное значение в имущественных правоотношениях. В обороте и налогообложении недвижимости возможно применение трёх видов стоимости:

  1. Инвентаризационной.
  2. Рыночной.
  3. Кадастровой.

Как правило, инвентаризационная стоимость ниже обеих других.

Источник: http://dtpstory.ru/pri-kakoj-ploshhadi-nado-platit-nalog-na-imushhestvo-nezhilogo-pomeshheniya/

Налог на нежилое имущество 2018 — физических лиц, юридических, помещений, расчет, ставка

Есть категория граждан, у которых в собственности есть нежилые строения, но в большей степени ими владеют организации и коммерческие компании. Как и за другие виды права полного владения и распоряжения, граждане и компании, если это ИП, обязаны оплачивать налог на нежилое имущество физических лиц в 2018 году, за предыдущие отчетные периоды.

Налогоплательщики

По общим правилам оплачивать налог на имущество обязаны:

Последние не могут самостоятельно проводить оплату – у них нет дохода как такового, но за них выполнять обязанности налогоплательщика должны их законные представители: родители, опекуны или попечители.

Перечень плательщиков налога весьма внушительный, к ним можно отнести:

  • Арендаторов или собственников помещений, используемых под точки общественного питания, кафе, рестораны или небольших бистро.
  • Пользователей офисных помещений.
  • Лиц, производящих любую продукцию народного потребления в специально оборудованных под производственные цели помещениях.
  • Арендаторов или собственников помещений для реализации товаров и услуг, развлекательных центров, мест досуга и т.п.
  • Пользователей социально значимых объектов: аэропортов, вокзалов, библиотек, спортивных сооружений.
  • Владельцев складских помещений.
  • Нанимателей помещений с иностранным гражданством.
  • Руководителей административных подразделений федерального или муниципального значения.

Все эти лица обязаны делать перечисления в казну государства в виде налогов за использование нежилых помещений с целью получения прибыли, причем неважно, будь то это собственность или арендованная недвижимость.

Условно всех налогоплательщиков нежилой недвижимости можно разделить по виду финансирования:

  • Муниципальные образования – источником получаемых средств для них является государственный бюджет.
  • Негосударственные общественные организации получают прибыль от ведения хозяйственной деятельности и взносов членов сообщества.
  • Автономные компании полностью зависят от результата своей коммерческой деятельности.

Законодательная база

Вопрос уплаты налога на имущество регламентируется главой 30 и главой 32 Налогового кодекса РФ.

Еще совсем недавно все налоговые отчисления производились, исходя из параметров инвентаризационной оценки имущества, но в 2015 году ГД приняла поправки, теперь для налогообложения принимается кадастровая стоимость нежилых помещений.

Ее параметры устанавливаются из различных рыночных включая местоположение, коммуникационные линии и т. п.

Ставки налога устанавливаются в зависимости от типа недвижимости:

  • Для объектов незавершенного строительства, гаражных боксов, машиномест и прочей недвижимости этого типа — 0,1% от кадастровой оценки жилого фонда той же площади и места расположения.
  • По 0,2 % взимается за имущество офисных помещений, либо иного предназначения, стоимостью свыше 300 тыс. руб.
  • Для всех остальных площадей ставка составляет 0,5 %.

Но это не окончательные цифры, они могут претерпевать незначительные изменения в зависимости от престижности мета расположения, набора коммунальных и прочих удобств, кадастровой оценки.

Есть предположения, что ставки налога постепенно будут повышаться, гражданам и организациям придется уплачивать уже проценты с иной оценки. Хотя некоторые регионы принимают за основу налоговой базы стоимость объектов по инвентаризационной оценке.

Местные власти каждого региона РФ вправе самостоятельно устанавливать правила расчета ставок, поэтому они могут разниться.

Однако проводить переоценку имущества по закону можно 1 раз в 3-5 лет, а в крупных городских поселениях 1 раз в 2 года, уточнить окончательную стоимость нежилого помещения можно в Росреестре РФ.

Налог на нежилое имущество

По новым правилам, налоговики обязаны уведомить налогоплательщиков о проведенных начислениях за 30 дней до последней даты предполагаемого платежа, причем сделать они могут это разными способами: путем отправки почтового заказного уведомления или публикации сведений на личной странице сайта ФНС.

Также узнать об имеющейся задолженности по налогу можно на едином межправительственном портале Госуслуг, в соответствующем разделе, и тут же оплатить его с 30-ти процентной скидкой.

Если пользователь сделал пометку об отказе в получении бумажного уведомления, то его ждать не следует: все сведения будут отображаться в ЛК пользователя портала.

Физических лиц

Как прежде, так и по новым правилам, бумажное уведомление также считается основанием для уплаты ставки налогообложения.

Его можно оплатить:

  • В любом банковском подразделении по указанным реквизитам со счета налогоплательщика или наличными средствами.
  • Через терминалы оплаты в разделе «Оплата налогов» по реквизитам налоговой инспекции со своей банковской карты или дебетового счета.
  • Через сайт ФНС, если гражданин получил данные для входа на личную страницу налогоплательщика. Здесь необходимо в панели инструментов открыть вкладку «Документы», скачать уведомление и тут же оплатить удобным способом, предлагаемом на сайте.

Затем распечатать платежный документ и хранить его на случай возникновения конфликтов.

Юридических лиц

Услуги платежа также доступны коммерческим организациям и компаниям через единый портал Госуслуг или сервиса ФНС в разделе для юридических лиц.

Но в отличие от граждан, у организаций и коммерческих компаний оплата налогов происходит через внесение авансовых платежей, в конце отчетного годового периода они суммируются, исчисляется задолженность по налогу.

Оплата проводится на счета местных бюджетов, то есть по месту нахождения нежилых помещений и объектов.

Что качается иностранных компаний, то они исчисляют ставки налогообложения по месту регистрации имеющейся недвижимости или регистрации своего представительства.

Все расчеты проводятся от кадастровой стоимости объектов нежилой недвижимости, справочную информацию можно получить в подразделениях или сайте Росреестра.

Размер

Поскольку имущественные отчисления по налогам являются доходной статьей местных бюджетов регионов, то размер платежа определяют органы местного самоуправления в постановлениях и правовых актах, касающиеся определения процентных отчислений по кадастровой стоимости стандартного нежилого имущества.

Ставка

Определение предельно допустимых значений по налоговым ставкам возлагается на региональные власти субъектов Федерации на основании принятых законодательных актов и НК РФ ст. 380.

Их значение может изменяться в сторону увеличения или уменьшения, исходя из категории плательщика налога и предмета налогообложения, но не более 2,2 % от кадастровой оценки, если Налоговое законодательство не устанавливает иное.

Например, имущество, относящееся к категории магистральных трубопроводных линий, объектов передачи электроэнергии, и связанные с ними дополнительным техническим обеспечением, не может облагаться более чем на 1,9 %.

Налогообложение путей железнодорожного сообщения и технологического оборудования для бесперебойной рабы путей сообщения не может быть выше, чем 1,3 % в текущем году.

Подробную справочную информацию по региональным ставкам налогообложения можно получить на сайте ФНС региона.

Порядок и сроки уплаты

Каждый отдельно взятый субъект РФ устанавливает свой предельно допустимый срок по уплате налога, но обычно это дата 31 марта текущего за отчетным годом.

Допускаются внесение авансовых поступлений на счет местной инспекции по налогам и сборам, либо оформление годовой декларации по имеющимся активам нежилой недвижимости. Следовательно, оплата проводится не позднее 10 суток после подачи декларации.

Штрафы

За несвоевременное наполнение местных бюджетов, к налогоплательщику могут применяться взыскания:

  • Начисление пени за каждый день просрочки в размере 1/300 от суммы недоимки и поставке рефинансирования ЦБ РФ.
  • За злостное уклонение от своих обязанностей, могут применяться штрафные санкции в размере от 20 до 40 % недоимки

Если налогоплательщик отказывается от уплаты налога, то фискальный орган имеет право на принудительное взыскание средств со всех счетов налогоплательщика, либо может применяться уголовное преследование и назначаться уголовное наказание в виде реального срока заключения под стражу.

Кто освобожден?

Получить льготы и преференции могут следующие юридические лица и организации:

  • относящиеся к системе наказаний и исполнительного судебного производства;
  • религиозные сообщества;
  • сообщества инвалидов федерального и регионального значения;
  • фармацевтические компании, производящие препараты от подавления эпидемий;
  • компании, обслуживающие автомагистрали общего назначения;
  • производственные объединения, выпускающие ортопедическую продукцию для инвалидов;
  • адвокатские и нотариальные конторы и консультации;
  • научные центры;
  • судоверфи;
  • компании, осуществляющие свою деятельность в особых экономических зонах страны.

Полный перечень доступен на официальном сайте ФНС РФ и на портале открытых сведений Правительства России.

На видео о размере налога

Источник: https://realtyurist.ru/nalog-na-imushhestvo/nalog-na-nezhiloe-imushhestvo/

Налог на жилплощадь (жилая площадь) — в 2018 году, какие взимаются, покупка недвижимости, стоимость квартиры, рассчёт объекта, сумма

В соответствии с действующим законодательством каждый человек, у которого в частной собственности находится какая-либо жилая недвижимость, должен в обязательном порядке оплачивать за нее соответствующий налог.

В связи с этим многим полезно будет разобраться в том, какие взимаются налоги на жилплощадь в 2018 году и как этот вопрос регулируется действующим законодательством.

С кого и в каком размере взимается

Точная сумма налога не регулируется действующим законодательством, в связи с чем он в индивидуальном порядке устанавливается региональными органами власти. Помимо этого, могут использоваться разные ставки налога в зависимости от инвентаризационной стоимости недвижимости гражданина.

Более десяти лет назад Министерство финансов разработало специализированную методику, на основании которой осуществляется расчет налога на имущество.

Таким образом, его сумма выглядит следующим образом:

Если стоимость имущества меньше 300 000 рублей Менее 0.1%.
Если стоимость имущества находится в диапазоне от 300 000 до 500 000 рублей От 0.1% до 0.3%.
Если стоимость имущества более 500 000 рублей От 0.3% до 2%.

Ранее стоимость жилого имущества полностью распределялась между всеми собственниками, после чего уже устанавливался точный процент, но на сегодняшний день во внимание принимается общая стоимость жилого помещения, после чего на основании указанной суммы высчитывается процент, который в дальнейшем распределяется между всеми владельцами.

В связи с этим введение новых правил в конечном итоге привело к тому, что многие граждане вынуждены выплачивать более крупные налоги на жилую площадь, потому что принадлежащее им имущество относится к различным ценовым категориям, по отношению к которым применяются различные налоговые ставки.

При этом нужно в обязательном порядке изучать отдельные нормативные акты, установленные местными муниципальными органами, так как там могут указываться дополнительные льготы и отдельные порядки расчета точной суммы.

Читайте также  Законным режимом имущества супругов признается режим собственности

Новая трактовка правил

Начиная с 2015 года, действует переходный период для всех регионов, на протяжении которого сумма налогов на жилплощадь будет увеличиваться ежегодно на 20%. Таким образом, удорожание начиналось еще в 2018 году, и закончится только в 2020 году, с которого гражданам уже придется платить полностью запланированную сумму.

Законотворцы утверждают о незаметном увеличении финансовой нагрузки для граждан, хотя эксперты в этом вопросе отвечают не столь оптимистично.

В соответствии с новой трактовкой правил начинает действовать трехуровневая ставка налога на жилую недвижимость. Таким образом, владельцам жилых домов, гаражей, квартир и прочих аналогичных строений нужно будет платить 0.

1% от кадастровой стоимости принадлежащей им недвижимости, в то время как за различные объекты коммерческой недвижимости или дорогостоящие помещения, имеющие стоимость более 300 000 000 рублей, придется оплачивать до 2% от их кадастровой стоимости.

Центральные детали

Для того, чтобы ознакомиться с ключевыми особенностями расчета и начисления налога на имущество, стоит разобраться в том, как этот вопрос регулируется действующим законодательством.

Формула для расчета

Налог на имущество физических лиц рассчитывается в зависимости от кадастровой стоимости данной недвижимости, и осуществляется данная процедура по следующей формуле: разница между кадастровой стоимостью и налоговым вычетом умножается на установленную налоговую ставку и размер доли.

Если расчет осуществляется на основании инвентаризационной стоимости объекта, то в таком случае она просто умножается на налоговую ставку и размер доли, то есть в данном случае использование налогового вычета не предусматривается.

Процедура расчета налога в зависимости от кадастровой стоимости в конечном итоге дает гораздо большие результаты по сравнению с расчетом по инвентаризационной стоимости.

Именно по этой причине для того, чтобы сильно не увеличивать налоговую нагрузку на граждан, было принято решение использовать в расчетах специализированный понижающий коэффициент, который и будет уменьшаться с течением времени для того, чтобы сумма налога увеличивалась на 20% ежегодно.

Уведомление и варианты оплаты

Для физических лиц расчет налога на имущество осуществляется налоговой службой, и после проведения данной процедуры им должно в обязательном порядке отправляться уведомление с указанием всей необходимой информации о сумме этого налога, сроке его оплаты и других нюансах. При этом в 2018 году людям должны отправить указанные уведомления в период с апреля по ноябрь, но в любом случае не позднее, чем за 30 дней до момента окончательного срока для внесения платежа.

Многие считают отсутствие уведомления веской причиной для неоплаты налога на имущество, хотя в соответствии с действующим законодательством в такой ситуации человек должен самостоятельно сообщить налоговой службе факт наличия у него недвижимого имущества или каких-либо транспортных средств.

Сама оплата может осуществляться дистанционно с помощью специализированного сервиса, размещенного на официальном сайте Налоговой службы, и для этого достаточно:

  1. Указать требуемые реквизиты налогоплательщика.
  2. Указать тип налога, который будет оплачиваться.
  3. Выбрать наиболее удобный способ оплаты.
  4. Выбрать любую из доступных кредитных организаций для того, чтобы внести требуемую сумму безналичным переводом.
  5. Подтвердить проведение транзакции на сайте выбранного финансового учреждения.

Отличия по типу жилья

Недавно был проведен пересмотр законодательной базы, в соответствии с которой регулируется вопрос оплаты налогов по лишней жилплощади. Таким образом, на нее устанавливается процентная ставка в размере 0.1% от стоимости, несмотря на то, что ранее предлагалось введение налога в размере 1%.

Также с недавнего времени одним их субъектов было выдвинуто решение об увеличении суммы налога на вторую недвижимость гражданина. В частности, это должно было положительно сказаться на стоимости жилой площади даже в небольших населенных пунктах, и снизиться она должна примерно на 30%.

В то же время пенсионеров в принципе полностью освободили от необходимости выплаты налога на имущество, так как они относятся к той категории населения, которая в принципе освобождается от указанного бремени.

Установленные налоги на жилплощадь

Как говорилось выше, ставки налогов устанавливаются региональными органами власти на территории определенных областей в зависимости от инвентаризационной стоимости имущества.

На сегодняшний день стандартные налоги на жилую площадь выглядят следующим образом:

Менее 300 000 рублей Не более 0.1%.
Более 300 000 рублей, но менее 500 000 рублей Не более 0.3%.
Более 500 000 рублей Не более 2%.

К примеру, если инвентаризационная стоимость недвижимости составляет 200 000 рублей, человек должен платить не более 200 рублей, которые составляют 0.1% от указанной суммы. В дальнейшем уже региональные власти могут самостоятельно регулировать ставки в указанных пределах, то есть изменять их в меньшую сторону.

Сумма за вторую квартиру

Опасения людей, собирающихся приобрести вторую жилую квартиру и оформить свое право собственности, являются вполне обоснованными.

На практике в процессе проведения сделки купли-продажи данный налог оплачивается продавцом, и в крайнем случае покупатель может получить определенную сумму дополнительных средств, которые принято называть налоговым вычетом. Однако предоставление налогового вычета предусматривается исключительно для тех граждан, которые имеют официальное трудоустройство.

Источник: https://1kvartirka.ru/nalog-na-zhilploshhad/

Какая площадь жилая или общая облагается налогом?

Основной обязанностью для всех проживающих в стране граждан является уплата налогов. К числу плательщиков обязательных имущественных сборов относятся и собственники недвижимых объектов. Однако законом предусматриваются и некоторые исключения. Какая недвижимость не облагается налогом, кому полагается льгота при его уплате, рассмотрим далее.

Какая недвижимость не облагается налогами?

Все ли недвижимое имущество облагается налогом на недвижимость? Фото № 1

Правила начисления и уплаты имущественного налога содержатся в налоговом кодексе (НК РФ, кодекс). Статьей 401 кодекса перечисляются все объекты, за которые уплачивать указный сбор нужно. К их числу относятся:

  1. Помещения, подходящие для постоянного проживания (к ним относятся и дома на дачных, садовых и приусадебных участках, наделах для подсобного хозяйства).
  2. Гаражи и машино-места.
  3. Объекты, строительство которых не завершено.
  4. Единые комплексы недвижимости.
  5. Иные строения (сооружения), помещения и здания.

Исходя из указанного списка получается, что владение любой недвижимостью сопряжено с уплатой налогов. И жилые, и нежилые помещения, и недостроенные объекты, и даже машино-места требуют несения налогового бремени их собственниками. Но законодатель предусмотрел систему вычетов для снижения налоговых обязательств граждан.

Фактически из суммы исчисленного для уплаты налога нужно вычитать стоимость:

  • 50 (пятидесяти) кв.м. для жилых домов;
  • 20 (двадцати) кв.м. для квартир;
  • 10 (десяти) кв.м. для комнат;
  • одного миллиона рублей для недвижимых комплексов.

Получается, что если частный домик на садовом участке имеет площадь не больше пятидесяти метров квадратных, то налог платить не нужно. В остальных случаях его размер уменьшится на размер исчисленного вычета. Использовать вычет можно по всем, принадлежащим лицу объектам.

Если у недвижимости несколько владельцев, то каждый вправе воспользоваться этим вычетом. Не нужно уплачивать никаких сборов завладение долей в имуществе многоквартирных домов.

Льготные категории лиц, которым снижена или отменена обязанность уплаты

Какие граждане могут не платить налог на недвижимость? Фото № 2

Если вычеты предоставляются всем владельцам без исключения, то на льготы могут рассчитывать только отдельные лица. Их категории перечислены статьей 407 кодекса:

  • Герои СССР и РФ, лица, получившие в награду орден Славы трех степеней;
  • инвалиды первой, второй групп, детства;
  • участники ВОВ, гражданской и других войн, боевых операций, ветераны указанных боевых действий;
  • лица, служившие в войсках, на флоте, внутренних органах, учреждениях, принимавших участие в ВОВ;
  • лица, подвергшиеся вредному воздействию радиации на Чернобыльской АЭС, ПО «Маяк», р. Теча, Семипалатинском полигоне;
  • военные (бывшие военные), имеющие стаж службы двадцать и более лет;
  • члены семей военных, потерявших кормильца;
  • пенсионеры;
  • лица, получившие в результате ядерных испытаний лучевую болезнь или инвалидность;
  • творческие лица на помещения, используемые ими под мастерские, студии, организацию негосударственных выставок, галерей, музеев;
  • владельцы построек площадью до пятидесяти метров квадратных, располагающихся на дачах, садовых землях, землях под ИЖС.

Всем перечисленным лицам полагается льгота равная сумме начисленного налога. Однако она не предоставляется автоматически, а требует поступления заявления от льготника.. Поэтому льготник должен самостоятельно побеспокоиться о предоставлении ему освобождения от уплаты сбора.

Стоит иметь виду, что получить льготы можно лишь за использование имущества для личных целей. Не подпадает под льготный режим владельцы единых комплексов недвижимости и недостроенных объектов.

Нюансы

Нюансы начисления и предоставления льгот по налогу на недвижимость. Фото № 3

Лицам, владеющим недвижимыми объектами, важно знать о нюансах начисления и освобождения от налоговых сборов. Расчетами суммы, подлежащей внесению, занимаются налоговые. Но плательщикам стоит проверять расчеты и извещать налоговую о наличии оснований для предоставления им льгот.

Освобождение от уплаты может предоставляться лишь при наличии заявления и документов, подтверждающих соответствующее право собственников недвижимости. Воспользоваться льготой можно только по одному из объектов каждой группы. К примеру, льгота предоставляется на одну квартиру, один гараж или другое строение. При этом по второму объекту льготник может воспользоваться предоставленным для всех собственников вычетом.

Важно помнить, что налогоплательщики сами должны уведомлять налоговую об имеющихся у них объектах недвижимости. Если налоговая выявит неучтенные объекты, то помимо взыскания задолженности по налогу могут быть начислены еще и штрафные санкции.

Практически за любое недвижимое имущество или долю в нем нужно уплачивать налог. Освобождаются от уплаты лишь некоторые категории граждан. Не придется платить и владельцам помещений (строений) небольшой площади (до пятидесяти метров квадратных). Все без исключения владельцы недвижимых объектов могут уменьшить сумму налогового сбора на размер вычета.

Запись программы на тему льготного налогообложения с участием председателя профсоюза садоводов России вы можете прослушать в данном видео:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

15 Янв 2018      kasjanenko         10      

Понравилась статья? Поделить с друзьями: